Tarkastuslautakunta
Protokoll 01.03.2023/Paragraf 31

5633/02.02.00/2021

Tarkastuslautakunta 01.03.2023 § 31

§ 31

 etunimi.sukunimi@espoo.fi

 Vaihde 09 816 21

Päätösehdotus Kaupunginreviisori Ala-Aho Virpi

Käsittely 

Päätös

Selostus 

  Vuoden 2023 talousarvio ja vuosien 2023-2025 taloussuunnitelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 7.12.2022. Valtuuston hyväksymä talousarvio ja taloussuunnitelma sitovat kaupungin toimialoja, toimielimiä ja tulosyksiköitä. Talousarvion seurantaa koskevien ohjeiden mukaan kaupunginhallitukselle ja valtuustolle laaditaan huhti-, heinä- ja lokakuun lopun kuukausiraporttia laajempi osavuosikatsaus, mikä sisältää laajemman analyysin tulostavoitteiden sekä määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta.

Laatimisohjeen mukaan lautakunnat hyväksyvät tulosyksiköittensä käyttösuunnitelmat käyttötalouden ja investointien osalta valtuuston hyväksymän vuoden 2023 talousarvion mukaisesti siten, että tulostavoitteiden toteutuminen varmistetaan. Kaupunki otti 1.1.2023 käyttöön uuden johtamisen ja talousohjauksen (JoTo) tietojärjestelmäkokonaisuuden. JoTon käyttöönoton yhteydessä yhtenäistettiin kaupungin talouden- ja henkilöstöhallinnon järjestelmien organisaatiorakenteet sekä sisäisen laskennan rakenteita. JoTo-järjestelmän osa-alueiden käyttöönotto ja ominaisuuksien kehittäminen jatkuu vielä joiltain osin vuoden 2023 aikana. Uudistusten vaikutukset talousarvion sitovuussääntöihin ja -tasoihin hyväksytettiin vuonna 2022.

Tarkastuslautakunnan talousarvion sitovuustaso on kustannuspaikka 1020000 yleishallinnon pääluokassa. Hallintosäännön mukaan tarkastuslautakunta päättää omasta käyttösuunnitelmastaan. Valtuusto on myöntänyt tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2023 toimintamenoihin 921 000 euroa. Tarkastuslautakunnalla ja tilintarkastuksella ei ole toimintatuloja eikä asetettuja tulostavoitteita.

Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2023 talousarvion käyttösuunnitelmassa on henkilöstökuluissa varauduttu ulkoisen tarkastuksen yksikön viiden viran palkkauskustannuksiin ja määräaikaisen tarkastusassistentin palkkaamiseen. Luottamushenkilöiden ja virkamiesten kokouspalkkiot perustuvat tarkastuslautakunnan työohjelmaan ja kaupungin palkkiosääntöön sekä KVTES-sopimukseen. Palvelujen ostoissa on varauduttu JHT-tilintarkastussopimuksen mukaisiin kustannuksiin, lautakunnan ja viranhaltijoiden koulutuksiin sekä muiden asiantuntijapalveluiden hankintaan.

Päätöshistoria

Liitteet

Oheismateriaali

Tiedoksi