Tarkastuslautakunta
Protokoll 31.05.2023/Paragraf 74

Asianumero 1880/02.02.00/2022

Tarkastuslautakunta 31.05.2023 § 74

§ 74

 etunimi.sukunimi@espoo.fi

 Puhelinnumero 09 816 21

Päätösehdotus Esittelijä

 Kaupunginreviisori Ala-Aho Virpi

Käsittely Esittelijä kertoi, että tarkastuslautakunnan vuoden 2024 kehysesitykseen sisältyy myös varaus tarkastuslautakunnan kevätkaudella 2024 toteutettavaksi suunniteltua opintomatkaa varten. Lautakuntien ulkomaille suuntautuvista opintomatkoista tulee tehdä esitys kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi. 

Päätös

Selostus 

Kaupungin taloussuunnitelman laadinta perustuu valtuuston 13.6.2022 hyväksymään Espoo-tarinaan päivitettyyn ohjelmaan ja siitä johdettuihin tavoitteisiin. Vuoden 2024 talouskehyksen valmistelun pohjana ovat vuosien 2021 ja 2022 tilinpäätökset sekä vuoden 2023 talousarvio ja -ennuste.

Talousarvion ja suunnitelman kehyksen laadinta edeltää taloussuunnitelman laadintaa. Kaupungin ja toimialojen väliset talousarvion 2024 ja -suunnitelman 2024-2026 alustavat kehysneuvottelut on käyty keväällä. Kaupunginjohtaja antaa kehyksen valmisteluohjeen 20.6.2023 ja tarkennukset 30.8.2023 taloussuunnitelman valmistelua varten. Kaupunginvaltuusto tekee kehyspäätöksen 23.10.2023. Lautakuntien talousarvioesitysten tulee olla suunnittelujärjestelmässä 30.9.2023 mennessä. Kaupunginjohtajan talousarvioesitys julkaistaan valtuuston talousarvioseminaarissa 2.11.2023. Valtuusto päättää talousarviosta ja -suunnitelmasta 7.12.2023. Talousarvion käyttösuunnitelmat tulee hyväksyä vuoden 2024 helmikuun aikana.

JoTo-järjestelmän käyttöönoton yhteydessä uudistettiin kaupungin laskentarakennetta ja yhtenäistettiin talouden käyttämiä rakenteita.

Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen talousarvion 2024 ja -suunnitelman 2024-2026 kehyksen keskeisiä perusteita

Ulkoisen tarkastuksen yksikön ja konsernihallinnon taloussuunnitteluyksikön edustajat ovat käyneet alustavan kehyskeskustelun tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2024 talousarvion ja -suunnitelman 2024-2026 kehykseen vaikuttavista muutoksista.

Tarkastuslautakunnan henkilöstökulujen kehysesityksessä on varauduttu tarkastuslautakunnan vuoden 2023 arviointiohjelman mukaisiin kokous- ja vuosipalkkioihin. Kehykseen sisältyy myös ulkoisen tarkastuksen yksikön viiden vakanssin palkkauskustannukset sekä vastavalmistuneen tai opintojensa loppuvaiheessa olevan korkeakouluopiskelijan palkkaaminen Juniorimallilla määräajaksi tarkastusassistentin tehtäviin. Lisäksi kehyksessä on varauduttu KVTES-sopimuksen mukaisiin palkantarkistuksiin sekä palkkojen ja palkkioiden sivukuluihin.

Ulkoisten palvelujen ostoissa on varauduttu laskennallisesti JHT-sopimuksen kustannusnousuun, lautakunnan ja ulkoisen tarkastuksen yksikön matkakustannuksiin ja koulutuksiin. Palvelujen sisäisissä ostoissa on varauduttu ICT-ylläpitopalveluihin ja toimistopalveluin, jotka on raportoinnin virhepoikkeaman vuoksi tiliöity ulkoisten palvelujen ostoihin, sisältyen kuitenkin kehyslaskentaan.

Päätöshistoria

Liitteet

Oheismateriaali

Tiedoksi